Από την εφαρμογή του πριν από τρία χρόνια, το άρθρο 29 του νόμου της Γαλλίας για την ενέργεια και το κλίμα(άρθρο 29 LEC) έχει διαδραματίσει ουσιαστικό ρόλο στην προώθηση της διαφάνειας και της λογοδοσίας όσον αφορά τη δημοσιοποίηση των κινδύνων που σχετίζονται με το κλίμα και τους περιβαλλοντικούς κινδύνους από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Παρά τις προόδους αυτές, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εξακολουθούν να αντιμετωπίζουν προκλήσεις όσον αφορά την ενσωμάτωση αυτών των απαιτήσεων στα επιχειρησιακά τους πλαίσια. Τα κοινά εμπόδια περιλαμβάνουν την πολυπλοκότητα της απόκτησης δεδομένων για την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας και την ευθυγράμμιση των υφιστάμενων στρατηγικών με τις αναδυόμενες κανονιστικές απαιτήσεις.
Η χρήση προηγμένων τεχνολογιών, όπως αυτές που παρέχονται από το Clarity AI, μπορεί να βοηθήσει τα ιδρύματα με τον εξορθολογισμό της συλλογής και της ανάλυσης δεδομένων. Η υποστήριξη αυτή απλοποιεί την τήρηση των απαιτήσεων του άρθρου 29, βοηθώντας τις οντότητες να πλοηγηθούν στη συμμόρφωση.
Ποιες είναι οι απαιτήσεις του άρθρου 29 LEC; Σε ποιον εφαρμόζονται;
Ο κανονισμός απευθύνεται σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, όπως διαχειριστές περιουσιακών στοιχείων, ασφαλιστικές εταιρείες, συνταξιοδοτικά ταμεία, πιστωτικά ιδρύματα και εταιρείες διαχείρισης χαρτοφυλακίου, υποχρεώνοντάς τα να γνωστοποιούν τον τρόπο με τον οποίο ενσωματώνουν περιβαλλοντικά, κοινωνικά κριτήρια και κριτήρια διακυβέρνησης (ESG) στις επιχειρηματικές και επενδυτικές στρατηγικές τους για τα ακόλουθα θέματα:
- Κλιματική αλλαγή: στρατηγικές που ευθυγραμμίζονται με τους στόχους της Συμφωνίας του Παρισιού και περιλαμβάνουν προσπάθειες για τον μετριασμό των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου και την προσαρμογή στις επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής.
- Προσπάθειες για τη βιοποικιλότητα: προσεγγίσεις για την ευθυγράμμιση με τους παγκόσμιους στόχους για τη βιοποικιλότητα, προστασία των οικοσυστημάτων.
- Επιλεξιμότητα και ευθυγράμμιση με τη φορολογική ταξινόμηση της ΕΕ: έσοδα και επενδύσεις που συμμορφώνονται με το σύστημα πράσινης ταξινόμησης της ΕΕ, εξασφαλίζοντας τη συμβολή τους σε βιώσιμες δραστηριότητες.
- SFDR Κύριες δυσμενείς επιπτώσεις (ΚΔΕ): δημοσιοποίηση των ΚΔΕ για να βοηθηθούν τα ενδιαφερόμενα μέρη να κατανοήσουν τις ευρύτερες συνέπειες των επενδύσεών τους σε κοινωνικούς και περιβαλλοντικούς παράγοντες.
Όλες οι οντότητες που υπόκεινται στον κανονισμό πρέπει να δημοσιεύουν έκθεση του άρθρου 29 LEC έως τις 30 Ιουνίου ετησίως, χρησιμοποιώντας τα υποδείγματα που παρέχει η AMF (η γαλλική αρχή χρηματοπιστωτικών αγορών).
Προσαρμοσμένα πρότυπα για διαφορετικές περιπτώσεις χρήσης
Υπάρχουν τρία διαφορετικά σύνολα υποδειγμάτων για την υποβολή εκθέσεων σχετικά με το άρθρο 29 LEC, τα οποία κατηγοριοποιούνται με βάση το μέγεθος και το προφίλ της αναφέρουσας οντότητας:
- Οι οντότητες με σύνολο ισολογισμού ή ενεργητικού υπό διαχείριση (AuM) μικρότερο των 500 εκατ. ευρώ υποχρεούνται να παρέχουν σύντομη περιγραφή της προσέγγισής τους για την ενσωμάτωση των κριτηρίων ESG.
- Οι οντότητες με σύνολο ισολογισμού ή AuM άνω των 500 εκατομμυρίων ευρώ, οι οποίες δεν αναφέρουν κύριες αρνητικές επιπτώσεις (PAI), πρέπει να γνωστοποιούν πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με την ταξινομία της ΕΕ, καθώς και συγκεκριμένες μετρήσεις σχετικά με τις στρατηγικές τους για την κλιματική αλλαγή και τις προσπάθειες διατήρησης της βιοποικιλότητας.
- Οι οντότητες με σύνολο ισολογισμού ή AuM άνω των 500 εκατ. ευρώ, οι οποίες αναφέρουν Κύριες Δυσμενείς Επιπτώσεις (PAI), θα περιλαμβάνουν επίσης τις εν λόγω γνωστοποιήσεις.
Ο ακόλουθος πίνακας περιέχει πλήρη αντιστοίχιση των περιπτώσεων χρήσης των ποιοτικών και ποσοτικών παραρτημάτων για τα υποδείγματα υποβολής εκθέσεων LEC του άρθρου 29.
Ποιες είναι οι προκλήσεις αναφοράς του άρθρου 29 LEC;
Μετά από τρία χρόνια υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 29 LEC, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εξακολουθούν να αντιμετωπίζουν πρακτικές προκλήσεις:
- Πολυπλοκότητα και διαθεσιμότητα δεδομένων: τα ιδρύματα πρέπει να συγκεντρώνουν και να αναλύουν συχνά μεγάλο όγκο δεδομένων σχετικά με τους παράγοντες ESG. Τα δεδομένα αυτά είναι συχνά πολύπλοκο να αντληθούν με συνέπεια, ιδίως για κριτήρια που σχετίζονται με τον αντίκτυπο στη βιοποικιλότητα ή τη μακροπρόθεσμη κλιματική ευθυγράμμιση.
- Ευθυγράμμιση και επικαιροποίηση των κανονιστικών ρυθμίσεων: διασφάλιση ότι η υποβολή εκθέσεων δεν είναι μόνο σύμφωνη με τους γαλλικούς κανονισμούς, αλλά επίσης ευθυγραμμίζεται με άλλα, εξελισσόμενα, διεθνή πλαίσια (όπως το SFDR και το Taxonomy της ΕΕ).
- Επισκόπηση αμοιβαίων κεφαλαίων: για τους διαχειριστές επενδύσεων, ιδίως εκείνους που διαχειρίζονται αμοιβαία κεφάλαια με πολλαπλά υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία ή αμοιβαία κεφάλαια, είναι δύσκολο να αποκτήσουν λεπτομερή στοιχεία για κάθε στοιχείο. Η δυνατότητα "επισκόπησης" είναι κρίσιμη για την ακριβή και ολοκληρωμένη υποβολή εκθέσεων, αλλά μπορεί να είναι τεχνικά πολύπλοκη στην ανάπτυξή της.
Παρά τη ρυθμιστική ώθηση για λεπτομερείς και συχνές γνωστοποιήσεις, πολλές οντότητες εξακολουθούν να βασίζονται σε χειροκίνητες διαδικασίες για την αναφορά δεδομένων, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε αναποτελεσματικότητα και αυξημένη πιθανότητα σφαλμάτων. Η συνεργασία με καθιερωμένους εμπειρογνώμονες τρίτων μπορεί να παρέχει πρόσβαση σε προηγμένη τεχνολογία και εμπειρογνωμοσύνη, μειώνοντας τον χρόνο παράδοσης και ενδεχομένως το κόστος.
Πώς το Clarity AI μπορεί να βοηθήσει τους διαχειριστές περιουσιακών στοιχείων να ανταποκριθούν στις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων LEC του άρθρου 29
Αξιοποιώντας την προηγμένη τεχνολογική της πλατφόρμα, η Clarity AI προσφέρει μια ολοκληρωμένη, ολοκληρωμένη λύση που επιτρέπει στους διαχειριστές να διεξάγουν διεξοδικές αναλύσεις και να δημιουργούν αυτόματα τις απαραίτητες εκθέσεις LEC του άρθρου 29. Αυτό μειώνει σημαντικά το χρόνο που απαιτείται από τους ρυθμιστικούς εμπειρογνώμονες και απλοποιεί την πολύπλοκη επεξεργασία δεδομένων.
Με τη σουίτα δεδομένων του Clarity AI, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μπορούν να έχουν εύκολη πρόσβαση στις ρυθμιστικές και περιβαλλοντικές μετρήσεις που είναι απαραίτητες για τη συμμόρφωση με το άρθρο 29 LEC. Τα σύνολα δεδομένων της πλατφόρμας είναι επιμελημένα ώστε να ευθυγραμμίζονται με τα ποσοτικά παραρτήματα που απαιτούνται από τον νόμο, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων σχετικά με την ευθυγράμμιση με την κλιματική αλλαγή, την προσπάθεια για τη βιοποικιλότητα, τιςSFDR PAIs και την ευθυγράμμιση με την ταξινομία της ΕΕ.
