Un aperçu des développements récents en matière de finance durable dans la région Asie-Pacifique, en Europe et dans les Amériques
Plusieurs évolutions réglementaires en matière de développement durable sont à souligner ce mois-ci. Elles dépassent les frontières nationales et ont un impact sur l'Europe, les Amériques et l'Asie-Pacifique.
Les pays membres des Nations unies ont conclu un accord historique visant à protéger les océans de la planète. Le traité sur la haute mer désignera 30 % des océans de la planète comme zones protégées d'ici à 2030 et il est prévu que l'accord garantisse et restaure les écosystèmes marins dans les océans de la planète. Cet accord a été conclu après près de 40 heures de discussion et constitue l'aboutissement d'une conversation qui a commencé sérieusement en 2004.
Le Parlement européen et le Conseil sont parvenus à un accord provisoire sur la norme européenne relative aux obligations vertes (EUGBS), qui normalisera l'émission d'obligations vertes et offrira aux investisseurs une plus grande certitude que le produit des obligations vertes est réellement utilisé pour financer des projets verts. L'EUGBS devrait permettre d'accroître les investissements dans les technologies et les entreprises durables, d'établir un processus de déclaration des produits des obligations, de normaliser la vérification externe et de réduire l'écoblanchiment en clarifiant les activités économiques qui peuvent être entreprises avec les produits des obligations. L'EUGBS devrait entrer en vigueur fin 2024 ou début 2025.
La Commission européenne a dévoilé une proposition de directive sur les allégations vertes, qui vise à fournir aux consommateurs européens des informations fiables et vérifiables sur la durabilité des produits au sein de l'Union européenne. Les règles proposées s'appliqueront à toute entreprise faisant des déclarations environnementales volontaires et les déclarations devront être vérifiées de manière indépendante à l'aide de preuves scientifiques. Les règles visent également à limiter la prolifération des labels verts au sein de l'Union en limitant la capacité des entreprises privées à créer des labels.
Le groupe de travail sur le plan de transition du Royaume-Uni (TPT) Taskforce du plan de transition du Royaume-Uni (TPT) a lancé des groupes de travail sur la nature, l'adaptation et la transition juste. La TPT a été lancée en avril 2022 en tant qu'initiative conjointe des secteurs privé et public visant à élaborer une norme de référence pour les plans de transition. La TPT a récemment clôturé une consultation sur son cadre pour les plans de transition.
Le Bureau du surintendant des institutions financières du Canada a annoncé de nouvelles règles destinées aux institutions financières sous réglementation fédérale. Dans le cadre de ces lignes directrices, les institutions financières, y compris les banques et les assureurs, seront tenues de fournir des informations sur le climat, notamment de divulguer chaque année leurs risques physiques et de transition à partir d'octobre 2024. Les exigences portent également sur la gouvernance, la stratégie et les émissions de gaz à effet de serre des catégories 1, 2 et 3.
Le ministère mexicain des finances a publié la première édition de la taxonomie mexicaine de la finance durable, qui s'aligne étroitement sur la taxonomie de l'UE et couvre les mêmes six objectifs. Elle est initialement lancée sur une base volontaire et se distingue par l'inclusion d'objectifs sociaux, notamment la contribution à l'égalité des sexes, l'accès aux services de base liés aux villes durables, à la santé, à l'éducation et à l'inclusion financière.
La Commission des valeurs mobilières (SC) de Malaisie a récemment publié des lignes directrices pour les fonds d'investissement durables et responsables, applicables aux émetteurs de tout fonds ISR. Ces lignes directrices exigent que le nom du fonds reflète ses politiques, stratégies et caractéristiques en matière de durabilité. En outre, au moins deux tiers du fonds doivent être investis en conséquence. Les fonds ISR doivent également adopter l'une des stratégies spécifiées, telles que l'intégration ESG, l'investissement éthique et confessionnel, l'investissement à impact, le filtrage négatif, le filtrage positif, l'investissement thématique ou toute autre stratégie ESG. En outre, les lignes directrices prévoient la publication de rapports annuels pour les fonds ISR et des exigences pour les fonds qui se conforment aux normes des fonds durables et responsables de l'ANASE.
Le gouvernement de Hong Kong a émis une obligation verte tokenisée d'une valeur de 100 millions de dollars, qui se distingue comme la première obligation verte émise par un gouvernement entièrement sur une blockchain privée. Le produit sera utilisé pour financer ou refinancer des projets verts dans le cadre du Green Bond Framework du gouvernement de Hong Kong. Il pourrait s'agir d'un moyen important pour le financement vert à l'avenir, car il représente un exemple éminent d'un gouvernement employant la technologie blockchain.
