Soluzioni Net Zero: L'uso dell'intelligenza artificiale per valutare i piani di transizione climatica

Nel primo articolo della nostra serie sui piani di transizione climatica, ci concentriamo sul tema dell'IA e su come possa accelerare e migliorare la valutazione dell'allineamento Net Zero.

Per molti investitori, la gestione del rischio climatico significa guardare al futuro e comprendere la preparazione delle aziende ad affrontare i rischi futuri legati a fenomeni meteorologici estremi e alla transizione verso un'economia a basse emissioni di carbonio. Allo stesso modo, strategie di investimento net zero devono essere informate dai percorsi di emissione futuri previsti dalle aziende. In entrambi i casi, la divulgazione da parte delle aziende di piani di transizione climatica dettagliati (o la loro mancanza) può essere utile per prendere decisioni informate. 

I piani di transizione climatica possono ampliare la visione esterna della gestione strategica aziendale dei rischi e delle opportunità legate al clima. Possono fornire importanti indicazioni sulla credibilità degli obiettivi di riduzione delle emissioni di carbonio, compresi quelli comunicati all'iniziativa Science-Based Targets (SBTi). 

Tuttavia, esistono prospettive diverse per quanto riguarda le caratteristiche dei piani di transizione climatica. Alcune delle organizzazioni che emettono linee guida per la rendicontazione delle imprese li considerano solo un aspetto della strategia complessiva di un'azienda. Altre definizioni si concentrano maggiormente sull'idea di trasformazione che sta alla base di questi piani, ovvero il cambiamento di interi modelli di business e l'allineamento a percorsi di emissione basati sulla scienza di 1,5°C.

Risolvere un puzzle con molti pezzi

Sulla base di diverse interpretazioni, è emersa una giungla di quadri di riferimento per la divulgazione dei piani di transizione, con organizzazioni che includono organismi sovranazionali, gruppi industriali e ONG che emanano linee guida e raccomandazioni con diversi focus e vari gradi di dettaglio. In Europa, la spinta normativa è evidente attraverso l'ESRS¹ e il CSDDD²mentre la FCA nel Regno Unito prevede di rendere obbligatoria la divulgazione dei piani di transizione.

A prima vista, questa complessità rappresenta una sfida per molte aziende e investitori. Fortunatamente, esistono diverse aree di convergenza su ciò che rappresenta una buona divulgazione del piano di transizione da parte delle aziende. Ad esempio, vi è consenso sul fatto che la divulgazione degli obiettivi di emissione, delle azioni di decarbonizzazione, dell'uso di crediti di carbonio o di tecnologie a emissioni negative, delle attività di lobbying e della governance interna sul clima sia fondamentale per gli stakeholder.  

Tuttavia, come evidenziato in un recente studio: "La transizione climatica è quindi un puzzle composto da molti pezzi [...] e ogni pezzo richiede un'attenzione specifica". Questa complessità di contenuti rende l'analisi dei piani di transizione una sfida significativa per gli investitori, soprattutto quando l'universo degli investimenti si estende al di là di pochi settori ad alto impatto dove i dati sono spesso più facilmente disponibili. L'utilizzo della tecnologia, in particolare dell'intelligenza artificiale generativa, può aiutare in questo senso, semplificando la raccolta e l'interpretazione dei dati sulla sostenibilità e migliorando la comprensione delle strategie di transizione aziendale.

L'analisi dei piani di transizione climatica supportata dall'IA

A questo scopo, i Large Language Models (LLM) possono essere utilizzati per estrarre e valutare le informazioni contenute nella CSR aziendale o in altri rapporti rilevanti. Gli LLM, sofisticati modelli di intelligenza artificiale, sono specificamente progettati per comprendere ed elaborare il linguaggio umano in modo simile a quello degli esseri umani. 

Noi di Clarity AI crediamo che gli LLM abbiano il potenziale per rivoluzionare l'automazione dell'estrazione, dell'analisi e della sintesi delle informazioni sui piani di transizione divulgate dalle aziende. Pertanto, stiamo utilizzando questa tecnologia per migliorare la nostra valutazione dell'allineamento delle aziende a Net Zero, secondo il Net Zero Investment Framework (NZIF) dell'IIGCC. 

A tal fine, abbiamo addestrato un modello per estrarre e valutare gli elementi rilevanti dai report di sostenibilità utilizzando il CA100+ Net Zero Company Benchmark, un framework raccomandato dall'IIGCC⁴.. Questo framework ci fornisce le regole con cui il nostro modello valuta i diversi elementi dei piani di transizione climatica credibili.

A differenza di altri framework di divulgazione dei piani di transizione, CA100+ funge da benchmark di valutazione, offrendo un approccio più mirato e prescrittivo nei confronti dei dettagli chiave dei piani di transizione. In quanto tale, riteniamo che possa migliorare la precisione nell'identificare le informazioni più rilevanti e nel valutarle. 

Tuttavia, l'applicazione dell'IA per la valutazione dei piani di transizione richiede l'assistenza umana a causa dell'elevata complessità e intricatezza delle informazioni. Soprattutto perché si tratta di argomenti singoli e sfaccettati, i nostri esperti di sostenibilità li approfondiscono ed esaminano numerose informazioni aziendali per addestrare efficacemente e regolare continuamente il modello, in collaborazione con i data scientist. 

I dati ottenuti in questo modo consentono di approfondire i piani di transizione climatica delle aziende, anche su portafogli di investimento di grandi dimensioni. Ad esempio, le strategie aziendali di decarbonizzazione possono essere analizzate con maggiore precisione in base alle singole aree principali, come l'utilizzo di energie rinnovabili e crediti di carbonio, l'espansione di linee di prodotti verdi o l'impegno dell'azienda nei confronti di fornitori e clienti.

Integreremo gradualmente i dati generati dall'intelligenza artificiale sui piani di transizione nella nostra soluzione analitica per i portafogli Net Zero, consentendo agli utenti di identificare e analizzare meglio i leader e i ritardatari nei loro portafogli. Per noi è importante garantire la trasparenza delle dichiarazioni sulla qualità dei piani di transizione e sulle fonti di informazione utilizzate. Il nostro obiettivo finale è quello di promuovere il dialogo tra investitori e aziende sui rischi climatici e sugli adattamenti necessari, sostenendo al contempo le trasformazioni dell'economia reale per raggiungere l'allineamento Net Zero.

¹Standard europei di rendicontazione della sostenibilità (requisito di informativa E1-1).

²Direttiva sulla due diligence di sostenibilità delle imprese (articolo 15)

ReclaimFinance (2024): Piani di transizione aziendale per il clima - Cosa cercare

⁴Gruppo di investitori istituzionali sul cambiamento climatico