Κανονισμός της ΕΕ για τα βιώσιμα χρηματοοικονομικά: Τι είναι οι γνωστοποιήσεις σε επίπεδο προϊόντος;

Ταξινόμηση των κανονισμών της ΕΕ και SFDR

Το φορολογικό σύστημα της ΕΕ και ο κανονισμός για τη βιώσιμη χρηματοοικονομική πληροφόρηση (SFDR ) είναι στενά συνυφασμένοι κανονισμοί. Μαζί επηρεάζουν με διαφορετικούς τρόπους διάφορα ενδιαφερόμενα μέρη. Ένας από αυτούς είναι οι Συμμετέχοντες στη Χρηματοπιστωτική Αγορά, ή FMPs (δηλ. επιχειρήσεις επενδύσεων, διαχειριστές περιουσιακών στοιχείων, πιστωτικά ιδρύματα κ.λπ.), οι οποίοι πρέπει να γνωστοποιούν λεπτομέρειες σχετικά με τα προϊόντα που πωλούνται στην ΕΕ ως "βιώσιμα" (χαρακτηρίζονται ως άρθρο 8 ή 9 στο SFDR, βλ. ορισμούς παρακάτω), επιπλέον των απαιτήσεων γνωστοποίησης σε επίπεδο οντότητας. 

Πλοήγηση στην πολυπλοκότητα της υποβολής εκθέσεων για τις ταξινομίες της ΕΕ

Τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα (ΡΤΠ) περιγράφουν τον τρόπο με τον οποίο τα ΣΔΜ θα πρέπει να αναφέρουν τις απαιτούμενες πληροφορίες χρησιμοποιώντας τρία διαφορετικά υποδείγματα για γνωστοποιήσεις σε επίπεδο προϊόντος (προσυμβατικές, περιοδικές και δικτυακές τοποθεσίες) για δύο χωριστά προϊόντα (άρθρα 8 και 9). Είναι σαφές ότι αυτά τα πρότυπα μπορεί να είναι περίπλοκα. Για να βοηθήσουμε στην απομυθοποίηση αυτών των προτύπων, δημιουργήσαμε μια σύντομη λίστα με τα κύρια θέματα που εξετάστηκαν: 

1. 1. Γνωστοποίηση του βαθμού στον οποίο επιτυγχάνεται ο βιώσιμος (ή περιβαλλοντικός/κοινωνικός για το άρθρο 8) στόχος
   2. Πώς λαμβάνονται υπόψη οι κύριες δυσμενείς επιπτώσεις (PAI) στους παράγοντες αειφορίας
   3. Προσδιορισμός επενδύσεων με τη μεγαλύτερη βαρύτητα χαρτοφυλακίου στο προϊόν (ή επενδυτική στρατηγική για το άρθρο 8)
   4. Δημοσιοποίηση του ποσοστού των επενδύσεων που σχετίζονται με την αειφορία, συμπεριλαμβανομένης της ευθυγράμμισης της ταξινομίας της ΕΕ (συμπεριλαμβανομένων και εξαιρουμένων των κρατών) και του ποσοστού των δραστηριοτήτων μετάβασης και των δραστηριοτήτων διευκόλυνσης (ή της κατανομής των περιουσιακών στοιχείων για το άρθρο 8)
   5. Περιγραφή των μέτρων που ελήφθησαν για την επίτευξη των στόχων αειφόρων επενδύσεων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς (ή των επιδόσεων βιωσιμότητας σε σύγκριση με έναν δείκτη αναφοράς)
   6. Πώς απέδωσε το προϊόν του άρθρου 9 σε σχέση με τον επιλεγμένο δείκτη αναφοράς (ή τη διαθεσιμότητα πληροφοριών για συγκεκριμένα προϊόντα στο διαδίκτυο για τα προϊόντα του άρθρου 8)

Επιπλέον, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι θα πρέπει να αποφεύγεται η διπλή καταμέτρηση κατά την αναφορά της συνολικής ευθυγράμμισης με την ταξινομία της ΕΕ για τα προϊόντα των άρθρων 8 και 9. Για παράδειγμα, μια δραστηριότητα για τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής μπορεί να εντάσσεται στον τύπο δραστηριότητας μετάβασης, αλλά για την ενεργοποίηση του στόχου προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή. Αυτό θα πρέπει να προσμετράται μόνο μία φορά, σε έναν από τους δύο αυτούς τύπους δραστηριότητας κατά την υποβολή εκθέσεων. Clarity AI το θεωρεί αυτό αυτόματα στον υπολογισμό της συγκέντρωσης χαρτοφυλακίου.

Στην πραγματικότητα, η νέα μας λειτουργία λήψης αναφοράς προτύπου μειώνει το χρόνο και το άγχος που δαπανάται σε αυτές τις δραστηριότητες ρύθμισης, επιτρέποντας στους χρήστες να δημιουργούν αυτόματα τα γραφήματα ευθυγράμμισης και να συμπληρώνουν τους τύπους δραστηριότητας με ένα μόνο κλικ, εξαλείφοντας την ανάγκη μη αυτόματης συμπλήρωσής τους.