Décomposition du pilier 3 de l'UE : informations ESG pour les banques commerciales

Les informations du troisième pilier s'appuient sur les cadres ESG existants pour normaliser la communication des données sur le développement durable.

Dans le domaine de la réglementation financière, le secteur bancaire est l'un des plus lourdement réglementés. C'est pourquoi il n'est pas surprenant de voir le secteur confronté à de nouvelles exigences, visant à apporter de nouvelles couches de transparence et une plus grande responsabilité au sein des banques. Dans le cadre du règlement sur les exigences de fonds propres (CRR), certaines grandes banques sont tenues de rendre compte des risques ESG. Au début de l'année 2022, l Autorité bancaire européenne (ABE) a publié les "normes techniques d'application" (ITS) détaillant ces informations ESG, appelées ci-après "informations ESG au titre du troisième pilier de l'UE".

"Le paquet ESG du pilier 3 de l'ABE contribuera à combler les lacunes des informations ESG actuelles des institutions au niveau de l'UE en établissant des exigences d'information obligatoires et cohérentes, y compris des modèles granulaires, des tableaux et des instructions associées", a déclaré l'ABE dans le document suivant communiqué de presse.

Que comprennent les informations du troisième pilier ?

Certaines grandes institutions de l'UE devraient présenter un rapport: 

• Ratio d'actifs verts (GAR)qui fait référence à l'alignement sur la taxonomie de l'UE pour deux de ses six objectifs (atténuation du changement climatique et adaptation au changement climatique).
• Ratio d'alignement de la taxonomie des livres bancaires (BTAR) est similaire à celui du GAR mais permet l'utilisation d'estimations
• Émissions du champ 3 pour toutes les contreparties
• Certificat de performance énergétique (CPE) de prêts garantis par un bien immobilier
• Alignement de Paris pourcentage par secteur NACE exposé et sa distance par rapport à l l'Agence internationale de l'énergie (AIE) de l'Agence internationale de l'énergie (AIE)
• Liste des expositions aux 20 premières entreprises à forte intensité de carbone
• Évaluation des risques physiques des expositions par région et par secteur NACE

Pour faciliter la standardisation, des modèles et des tableaux sont mis à la disposition des banques. Les tableaux doivent être utilisés pour les informations qualitatives (un tableau par pilier ESG), et les modèles pour les données quantitatives (cinq pour les informations sur les risques liés au climat, trois pour le RPG et deux pour les mesures d'atténuation). Cinq des dix modèles doivent être remis en 2023, en prenant 2022 comme période de référence.

Recherche de données fiables pour des rapports ESG précis

Afin de faciliter la collecte des données et d'améliorer la cohérence des données sur la durabilité, les informations à fournir au titre du troisième pilier s'appuient sur des cadres existants. Comme mentionné ci-dessus, la taxonomie de l'UE est l'un de ces cadres, ainsi que la TCFD et la NFRD.

Selon ses propres termes, "l'ABE a délibérément conçu les indicateurs clés de performance relatifs aux obligations d'information sur l'alignement de la taxonomie de manière à ce qu'ils correspondent aux données et aux délais que les grandes entreprises relevant de la NFRD sont tenues de produire conformément à l'article 8 du règlement sur la taxonomie". L'autorité bancaire a également souligné la nécessité de collecter les données sur la base du meilleur effort.

À l'adresse Clarity AI , nous nous engageons à fournir des données de la plus haute qualité à nos clients afin qu'ils puissent analyser et rendre compte de la durabilité en toute confiance. Cela est possible grâce à une technologie puissante et évolutive, formée par une équipe mondiale d'experts en développement durable et de scientifiques des données.

Taxonomie de l'UE

Notre couverture des données déclarées par les entreprises pour la taxonomie européenne est cinq fois supérieure à celle de tout autre fournisseur. Nous proposons également des estimations de haute qualité pour l'éligibilité et l'alignement qui ne sont pas soumis à la NFRD, et nous sommes le seul fournisseur qui couvre les six objectifs liés à l'environnement. De plus, nous avons travaillé en collaboration avec des consultants, des professionnels de la réglementation et du secteur pour nous assurer que notre méthodologie est aussi proche que possible de l'intention du règlement.

Émissions de carbone

Clarity AI est également le premier fournisseur de données sur les émissions de CO2, avec une couverture jusqu 'à trois fois supérieure à celle des autres fournisseurs. Nous proposons des données Scope 1, 2 et 3, à la fois déclarées et estimées, avec une transparence totale sur les calculs sous-jacents, afin que nos clients se sentent à l'aise avec les données qu'ils utilisent dans leurs processus de prise de décision et de conformité.

Nos solutions pour le climat comprennent également des données et des informations permettant d'évaluer et d'étalonner l'alignement sur les cadres de Net Zero et de l'Accord de Paris, ainsi que toutes les informations quantitatives liées à la TCFD.

Pour faire face à l'évolution du paysage réglementaire, nous nous engageons à être flexibles et à nous adapter aux changements, ce qui n'est possible que grâce à notre ADN numérique.

Contactez-nous dès aujourd'hui pour en savoir plus sur nous et sur la manière dont nous pouvons vous aider en ce qui concerne les divulgations au titre du troisième pilier.

Cet article a été initialement publié le 21 décembre 2022.