Comment l'IA peut-elle combler les lacunes pour une conformité totale à SFDR ?
La recherche montre que les lacunes dans la couverture des IPA de SFDR constituent un défi majeur pour la conformité de SFDR .
Le règlement de l'Union européenne sur la divulgation des informations relatives au financement durable (SFDR ) pourrait révolutionner les rapports sur le développement durable et, à son tour, redéfinir les données que les entreprises suivent pour mesurer leur performance ESG. L'objectif de SFDR est d'améliorer la transparence des informations ESG communiquées par les fournisseurs de produits et de services financiers. Comme toutes les données pertinentes ne sont pas encore disponibles à grande échelle, la conformité à SFDR exige également que les acteurs des marchés financiers courent avant de marcher.
Dans la phase intermédiaire, lorsque les fournisseurs de données sont en train de monter en puissance dans leur offre, cela pourrait être contre-productif et entraîner des déclarations médiocres ou erronées. La science des données peut aider.
Pour rendre les bonnes données disponibles à grande échelle, il faut surmonter deux obstacles principaux :
- Faible fiabilité des données déclarées. Cela peut se produire parce que les données déclarées par les entreprises sont fragmentées et non standardisées, et que des valeurs contradictoires ou non fiables existent chez différents fournisseurs.
- Couverture incomplète des données relatives aux paramètres et aux secteurs industriels. Cela est dû à des déclarations partielles ou inexistantes.
La figure ci-dessous illustre les lacunes dans la couverture des Principaux Impacts Adverses (PAI) sur le site SFDR , par zone géographique, par taille et par indicateur sélectionné, sur la base d'une analyse de 29 000 entreprises basée sur la science des données ( Clarity AI ). À l'échelle mondiale, seules 3 % des entreprises analysées ont déclaré plus de 70 % des 14 PAI obligatoires. L'Europe arrive en tête avec 10 % des entreprises qui atteignent ce seuil de couverture, alors que seulement 3 % des entreprises américaines et 1 % des entreprises de la région APAC font de même. Une entreprise à grande capitalisation sur cinq a atteint ce seuil, mais seulement une entreprise à petite capitalisation sur 50. La couverture varie également fortement selon l'indicateur : 20 % des 29 000 entreprises divulguent des données sur les émissions de carbone, mais seulement 3 % font de même pour les données sur l'écart de rémunération entre hommes et femmes.
Outre le respect des PAI, le site SFDR exige des preuves de l'inclusion de pratiques de bonne gouvernance et que les entreprises répondent au test Do Not Significant Harm (DNSH), chacun de ces critères posant ses propres problèmes de couverture des données. La mise en œuvre de la directive de la Commission européenne sur les rapports d'entreprise sur le développement durable (CSRD) contribuera à combler cette lacune, en obligeant à terme près de 50 000 entreprises à rendre compte de leurs performances en matière de développement durable sur la base d'un ensemble complet d'indicateurs. La CSRD sera pleinement mise en œuvre d'ici 2025, et les juridictions non européennes risquent d'être encore plus à la traîne.
SFDR Les exigences en matière de rapports ajoutent une nouvelle couche de données aux 200 paramètres que Clarity AI fournit déjà pour démontrer la performance en matière de risques ESG et d'impact sur le monde, ainsi que l'alignement sur les objectifs climatiques (y compris ceux de la Task Force on Climate-related Financial Disclosures) et l'alignement sur les objectifs de développement durable (SDG) des Nations unies. En tant que guichet unique, Clarity AI fournit également à ses clients des solutions solides et complètes pour répondre à leurs exigences en matière de divulgation SFDR et de conception de produits, en s'appuyant sur ses capacités en matière de science des données.
