Guida last minute alla finalizzazione dei report a livello di entità SFDR

State ancora ultimando il vostro rapporto SFDR ? Non perdete questi errori comuni

Con l'avvicinarsi della scadenza del 30 giugno per l'invio delle relazioni sui Principal Adverse Impact (PAI) a livello di entità, i partecipanti ai mercati finanziari (FMP) devono garantire la conformità con i requisiti normativi di reporting di SFDR . In questo articolo, Clarity AI fornisce una guida per la finalizzazione del report e i controlli da eseguire per individuare gli errori più comuni prima di premere invio. 

Requisiti normativi

Ai sensi dell'articolo 4 del sito SFDR, le FMP sono obbligate a riferire in merito alla considerazione degli impatti negativi delle loro decisioni di investimento in relazione ai fattori di sostenibilità. Dall'anno scorso la rendicontazione è un obbligo annuale. Le FMP devono compilare un modello di rendicontazione a livello di entità, che comprenda tutti gli investimenti effettuati dall'organizzazione. Il modello comprende 18 indicatori PAI obbligatori, oltre all'obbligo di rendicontare almeno un ulteriore indicatore ambientale e uno sociale.

5 errori comuni da evitare:

1. Insufficiente divulgazione sul sito web: I PGF possono non riportare i parametri richiesti in base alle metodologie definite dal regolamento. Inoltre, spiegazioni inadeguate sui metodi di raccolta dei dati, sulle fonti e sui criteri di selezione possono ostacolare la trasparenza e la comprensione delle pratiche sostenibili da parte degli stakeholder. Clarity AI può supportare una rendicontazione accurata delle metriche.

2. Presupposto errato dell'esenzione: Sebbene le imprese con meno di 500 dipendenti non siano soggette all'obbligo di rendicontazione, se decidono di non farlo, sono comunque tenute a pubblicare sul proprio sito web, indipendentemente dal numero di dipendenti, una dichiarazione che spieghi in modo evidente la decisione di non considerare gli impatti negativi sui fattori di sostenibilità. Le autorità di vigilanza europee hanno confermato nel 2023 che tale dichiarazione deve includere le ragioni per cui non considerano gli impatti negativi dei loro investimenti e la data in cui intendono iniziare a farlo. Valutate se tale dichiarazione è in linea con gli obiettivi e l'immagine di sostenibilità del vostro fondo.

3. Ritardare la rendicontazione sulla base dell'esenzione per le dimensioni: In futuro, è possibile che l'esenzione per le dimensioni venga rimossa, obbligando tutte le FMP, a prescindere dalle dimensioni, a riferire sugli IPA. È consigliabile che le imprese più piccole inizino la rendicontazione il prima possibile per superare i potenziali ostacoli, acquisire esperienza e offrire piena trasparenza ai propri investitori.

4. Escludere le società partecipate che non forniscono direttamente i dati: SFDR consente alle FMP di riportare i dati sulla base dei migliori sforzi quando le società partecipate non sono in grado di fornirli direttamente. La collaborazione con un fornitore di dati affidabile come Clarity AI può aiutare a risolvere questo problema e a garantire una rendicontazione accurata.

5. Non tenere in considerazione gli intervalli di comunicazione: Le FMP possono avere difficoltà a rispettare i requisiti di rendicontazione, a causa del volume e della frequenza di reporting di quattro istantanee durante l'anno, come richiesto dalla normativa. Il mancato rispetto della rendicontazione trimestrale impedisce inoltre agli investitori finali di comprendere un quadro completo del portafoglio.

C'è ancora tempo

Se state lottando per completare il vostro report, siete ancora in tempo per farlo correttamente. Clarity AILa piattaforma completa di SFDR semplifica l'allineamento e la rendicontazione grazie a modelli precompilati, guide alla rendicontazione, la più alta copertura di mercato per i dati PAI e la creazione automatica dello European ESG Template (EET) per garantire ai vostri fondi un'ampia visibilità sul mercato. 

Con l'avvicinarsi della scadenza per il reporting normativo di SFDR , è fondamentale che le FMP siano ben preparate, evitando gli errori più comuni e utilizzando soluzioni affidabili. Clarity AILa piattaforma di dati e reporting di SFDR offre gli strumenti necessari per semplificare il processo di reporting, garantendo l'allineamento con i requisiti di . Agite ora e sfruttate l'esperienza di Clarity AIper superare le complessità della rendicontazione di SFDR , promuovendo al contempo l'impegno del vostro fondo per la sostenibilità.

Utilizzate il nostro ClarityCheck™ gratuito per vedere come si comporta il vostro fondo (o qualsiasi altro fondo) rispetto a un campione di Principal Adverse Impacts.

Questo articolo è stato pubblicato originariamente il 30 maggio 2023 ed è stato aggiornato il 22 maggio 2024.