Ihr Last-Minute-Leitfaden für die Fertigstellung der Berichte auf Entitätsebene SFDR

Einhaltung gesetzlicher Vorschriften 22. Mai 2024 Tom Willman, Claudia Gotez

Sind Sie noch dabei, Ihren SFDR Bericht fertigzustellen? Übersehen Sie nicht diese häufigen Fehler

Mit dem Näherrücken des Stichtags 30. Juni für die Einreichung von PAI-Berichten (Principal Adverse Impact) auf Unternehmensebene müssen die Finanzmarktteilnehmer (FMPs) sicherstellen, dass sie die SFDR aufsichtsrechtlichen Meldeanforderungen erfüllen. In diesem Artikel gibt Clarity AI Hinweise zur Fertigstellung Ihres Berichts und zur Überprüfung auf häufige Fehler, die Sie vor dem Absenden durchführen sollten. 

Regulatorische Anforderungen

Gemäß Artikel 4 von SFDR sind die FMPs verpflichtet, über die Berücksichtigung negativer Auswirkungen ihrer Investitionsentscheidungen in Bezug auf Nachhaltigkeitsfaktoren zu berichten. Die Berichterstattung ist seit letztem Jahr eine jährliche Anforderung. FMPs müssen eine Berichtsvorlage für die Berichterstattung auf Unternehmensebene ausfüllen, die alle von der Organisation getätigten Investitionen umfasst. Die Vorlage enthält 18 obligatorische PAI-Indikatoren sowie die Verpflichtung, über mindestens einen zusätzlichen ökologischen und einen zusätzlichen sozialen Indikator zu berichten.

5 häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt:

1. Unzureichende Offenlegung auf der Website: FMPs können es versäumen, die erforderlichen Kennzahlen gemäß den in der Verordnung festgelegten Methoden zu melden. Darüber hinaus können unzureichende Erklärungen zu Datenerhebungsmethoden, Quellen und Screening-Kriterien die Transparenz und das Verständnis der Stakeholder für nachhaltige Praktiken behindern. Clarity AI kann die genaue Berichterstattung über Kennzahlen unterstützen.

2. Falsche Annahme einer Ausnahme: Unternehmen mit weniger als 500 Beschäftigten sind zwar nicht berichtspflichtig, aber wenn sie sich gegen eine Berichterstattung entscheiden, müssen sie unabhängig von der Zahl der Beschäftigten auf ihrer Website eine Erklärung veröffentlichen, in der sie ihre Entscheidung, negative Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren nicht zu berücksichtigen, an prominenter Stelle erläutern. Die ESA bestätigten im Jahr 2023, dass eine solche Erklärung die Gründe für die Nichtberücksichtigung der negativen Auswirkungen ihrer Investitionen und ein Datum, an dem sie dies zu tun beabsichtigen, enthalten muss. Überlegen Sie, ob eine solche Erklärung mit den Nachhaltigkeitszielen und dem Image Ihres Fonds in Einklang steht.

3. Verzögerung der Berichterstattung aufgrund der Größenausnahme: Es ist möglich, dass die Ausnahmeregelung für die Größe aufgehoben wird, so dass alle FMPs, unabhängig von ihrer Größe, verpflichtet sind, über PAI zu berichten. Für kleinere Unternehmen ist es ratsam, so bald wie möglich mit der Berichterstattung zu beginnen, um mögliche Hindernisse zu überwinden, Erfahrungen zu sammeln und ihren Anlegern volle Transparenz zu bieten.

4. Nichtberücksichtigung von Beteiligungsunternehmen, die nicht direkt Daten liefern: SFDR FMPs können Daten auf einer Best-Effort-Basis melden, wenn die beteiligten Unternehmen nicht in der Lage sind, diese direkt zu liefern. Die Zusammenarbeit mit einem zuverlässigen Datenanbieter wie Clarity AI kann dazu beitragen, dieses Problem zu lösen und eine genaue Berichterstattung zu gewährleisten.

5. Vernachlässigung der Berichtsintervalle: FMPs können aufgrund des Umfangs und der Häufigkeit der Berichterstattung über vier Momentaufnahmen im Laufe des Jahres, wie in der Verordnung vorgeschrieben, Schwierigkeiten mit den Berichtsanforderungen haben. Die Nichteinhaltung der vierteljährlichen Berichterstattung erschwert es auch den Endanlegern, ein umfassendes Bild des Portfolios zu erhalten.

Es ist noch Zeit

Wenn Sie Schwierigkeiten haben, Ihren Bericht fertigzustellen, haben Sie noch Zeit, dies richtig zu tun. Clarity AIDie umfassende Plattform von SFDR vereinfacht die Ausrichtung und Berichterstattung mit vorausgefüllten Vorlagen, Berichtsleitfäden, der höchsten Marktabdeckung für PAI-Daten und der automatischen Erstellung des europäischen ESG-Templates (EET), um eine breite Marktsichtbarkeit Ihrer Fonds zu gewährleisten. 

Angesichts der nahenden Frist für die Berichterstattung an SFDR ist es für FMPs entscheidend, gut vorbereitet zu sein, häufige Fehler zu vermeiden und zuverlässige Lösungen zu nutzen. Clarity AIDie Daten- und Berichterstattungsplattform von SFDR bietet die notwendigen Werkzeuge, um den Berichterstattungsprozess zu rationalisieren und die Übereinstimmung mit den Anforderungen von sicherzustellen. Handeln Sie jetzt und nutzen Sie das Fachwissen von Clarity AI, um die Komplexität der SFDR Berichterstattung zu bewältigen und gleichzeitig das Engagement Ihres Fonds für Nachhaltigkeit zu fördern.

Nutzen Sie unseren kostenlosen ClarityCheck™, um zu sehen, wie Ihr Fonds (oder ein beliebiger Fonds) im Vergleich zu einer Stichprobe von Principal Adverse Impacts abschneidet.

 

Dieser Artikel wurde ursprünglich am 30. Mai 2023 veröffentlicht und wurde am 22. Mai 2024 aktualisiert.

Geben Sie Ihre E-Mail-Adresse ein, um mehr zu erfahren

Demo anfordern